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沈阳工学院内部审核实施办法

发布者: [发表时间]:2019-06-18 [来源]: [浏览次数]:

沈工AG8国际大厅登录发〔2019〕3号


第一章总则

一条为做好我校质量保障内部审核工作,依据《沈阳工学院关于进一步加强AG8国际大厅登录ag8亚洲游戏国际平台质量保障体系建设的实施意见》(沈工院发〔2018〕29号)《沈阳工学院质量保障手册》(沈工院发〔2018〕29号)《沈阳工学院程序文件汇编》(沈工院发〔2019〕15号)等文件相关要求,特制定本办法。

本办法所称内部审核,是指学校依据质量目标和标准来评价本校质量保障工作,审核本校质量保障体系是否持续满足学校质量保障要求并且正在有效地运行的一种监控活动。内部审核的范围涵盖学校质量保障工作的各方面内容。

第三建立内部审核机制是为了审查质量保障工作与规定要求的符合性,为质量保障的持续改进及管理评审提供依据。内部审核要坚持以下基本原则:

(一)充分性原则。要对质量保障体系的各个方面、各个环节、各个要素进行系统性审核检查,并持续改进质量保障工作,进而提高质量保障工作的充分性。

(二)符合性原则。要对照质量保障的标准和程序要求来审核检查质量保障过程是否符合程序规范和达到标准要求。

(三)有效性原则。要对质量保障工作的效度进行评估,评价所设定质量方针和质量目标的实现程度。

(四)适宜性原则。要对质量保障工作适应能力和持续改进能力进行评估,促进质量保障工作适应学校内外发展环境变化。

第二章内审工作的组织机构

第四AG8国际大厅登录审计部负责学校质量保障体系的内部审核工作,负责编制内部审核方案、审核计划等,并组织开展内部审核工作。各职能部门、ag8亚洲游戏国际平台单位应按内部审核的日程安排,积极配合审核组的审核工作,并针对提出的不符合问题实施纠正或制订预防措施。

第五审核组由一名审核组长和若干名审核员组成。审核组长和审核员应具备内审员资格,审核组长由分管质量保障工作的校领导任命。

第六内审员应具备下列条件:

(一)具有较丰富的AG8国际大厅登录ag8亚洲游戏国际平台工作经验;

(二)具有较高的沟通能力、组织管理和综合评价能力,对学校办学理念和专业人才培养目标要求有深刻的理解、工作责任心强;

(三)需接受AG8国际大厅登录审计部定期组织的内审员培训,确保其审核技能和基本素质满足审核要求。

第七内审员的聘任:

(一)内审员由各学院推荐,填写《内审员推荐表》并提交AG8国际大厅登录审计部统一组织内审员培训,培训合格后下发资格证书进行聘任;

(二)内审员每年聘任一次,可连聘连任;

(三)在选择审核组成员时,应考虑受审核部门的特点,选择与受审核部门无直接关系的内审员,以确保审核过程实施的客观性和公正性;

(四)AG8国际大厅登录审计部负责管理内审员队伍,每年对内审员增补或终止的变化进行更新。

第八内审员的培训:

(一)AG8国际大厅登录审计部负责内审员的培训工作;

(二)内审员培训以办学习班为主要手段,每学期组织学习班学习,理论考核以试卷形式考核,实践学时以审核记录形式考核。

第九内审员的职责:

(一)遵守内审工作规定,传达和阐明内审工作要求,履行所承担的审核职责,协助推动学校质量保障工作;

(二)每年按要求参加内审员的业务培训活动,不断提高审核技能和审核水平;

(三)具体实施审核阶段的所有检查工作,按时完成内审任务;

(四)形成审核记录,若记录中开具不合格报告,该报告的事实陈述应与用作判定所引文件原文对应,否则无效;

(五)报告审核结果;

(六)保存与归档审核有关文件:按要求提交文件; 确保文件的机密性;谨慎处理特殊的信息。

第十内审员的管理:

(一)AG8国际大厅登录审计部负责建立内审员档案,记录审核业绩;

(二)各级内审工作,由各职能部门、二级学院提出申请,AG8国际大厅登录审计部审核批准后,安排相应审核员参与相关内审工作,并记录相应审核业绩。

第十一内审员的考核:

(一)实行内审员年度注册管理制度;

(二)每年对内审员进行一次考核,考核通过者可继续保持注册资格,AG8国际大厅登录审计部聘任为下一年度的内审员;业绩突出者提出奖励建议;

(三)参加考核不合格的,将暂停注册/撤销内审员资格。

第三章内审工作的实施

第十二编制审核方案及年度审核计划:

(一)AG8国际大厅登录审计部每两年编制一次内审工作方案,每年年初依据内审工作方案编制年度审核计划。

1.内审工作方案内容包括:内审的时期,内审的方式,审核的重点方面和重点区域(明确需要特别关注的过程、要素以及部门)等;

2.年度审核计划内容包括:审核目的、审核范围、审核准则、审核安排、审核方法等。

(二)内审工作方案、年度审核计划均须经质量管理委员会审核通过,学校院长批准后执行。

第十三成立审核组。根据年度审核计划,确定审核任务,审核前成立审核组。审核组成员不得少于两人,并与受审核部门无直接关系。审核人员的选择和审核的实施应确保审核过程的客观性和公正性。

第十四内审实施两周前,审核组长编制《内部审核实施计划》,内部审核实施计划内容包括:

1.审核目的、范围、方法、依据;

2.审核组成员及分工;

3.审核时间、地点;

4.受审部门及审核要点;

5.首末次会议时间。

《内部审核实施计划》报分管质量保障工作的校领导批准后实施,在内审实施一周前将《内部审核实施计划》发送至受审核部门。

第十五审核组成员应根据审核分工收集相关资料,对照《沈阳工学院关于进一步加强AG8国际大厅登录ag8亚洲游戏国际平台质量保障体系建设的实施意见》(沈工院发〔2018〕29号)《沈阳工学院质量保障手册》(沈工院发〔2018〕45号)《沈阳工学院程序文件汇编》(沈工院发〔2019〕15号)及有关规范、标准等,编制《审核检查记录表》,并交审核组长审定。

审核前受审核部门应依据上述要求开展相应的自审工作,确保审核工作顺利进行。

第十七召开首次会议:

(一)首次会议由审核组长主持召开,参加人员包括审核组全体人员、受审核部门的负责人;

(二)审核组长介绍本次审核的目的、依据、范围、方法、审核组成员及分工等。

内审工作基本规范:

(一)审核员应依据《审核检查记录表》对受审核部门质量保障工作进行检查,准确及时地记录审核发现,填写《审核检查记录表》;

(二)内审员应始终保持客观、公正,均以事实为依据,标准或规定为准绳;

(三)内审员应控制审核时间,若无法在预定时间内完成审核,可经审核组长与受审核部门负责人同意,延长审核时间;

(四)发现问题时,内审员应准确和详细记录,并及时请受审核部门相关人员进一步确认,做到客观公正;

(五)审核也可超出检查表的范围进行检查,如追查发现新问题或可疑区域,必须征得审核组长的同意。

第十九召开审核组会议:

(一)审核组全体成员对审核中收集的证据进行充分讨论,确定不合格项;

(二)审核员填写《审核不合格报告单》。内容包括:不符合事实描述、相关审核准则的要求、不符合准则的条款以及不符合性质的判定、不符合的整改要求(整改时间和纠正措施的验证要求等);

(三)审核组长拟订《内部审核报告》。内容包括:审核的目的、范围、准则、审核过程描述、体系运行过程中的主要亮点和不足、持续改进质量保障体系时需要关注的方面、对质量保障体系的符合性和有效性的总体评价等。

第二十汇报审核情况。审核组长在召开末次会议前向受审核部门负责人汇报审核情况。与受审核部门负责人共同确认事实。同意确认不合格,受审核部门制定纠正措施;不同意审核员观点,审核员说明客观证据的真实性和完整性或受审核部门出示证明证据,证明其行动是合格的;各执已见,审核组长仲裁。

第二召开末次会:

(一)由审核组长主持,审核组全体成员和受审核部门负责人参加;

(二)由审核组长宣读《内部审核报告》;

(三)由AG8国际大厅登录审计部将《审核不合格报告单》、《内部审核报告》发至各相关部门。请相关受审核部门及时采取措施,分析原因并消除所发现的不合格项,同时对各自审核的质保体系运行情况进行总体评价,作为管理评审的输入内容之一。

第二二条跟踪审核:

(一)受审核部门接到《审核不合格报告单》,应依据其内容分析原因,并制定、实施纠正和预防措施。

(二)审核组按纠正措施完成时间,组织审核员到受审核部门验证。

(三)审核组对审核存在的系统不合格或潜在性问题,应提出实施纠正和预防建议。

(四)如改善后仍有缺失则依上述问题继续改善追踪,直至改善完成为止。

(五)各受审核部门的审核结果应作为管理评审输入。

(六)内部审核相关记录由AG8国际大厅登录审计部保存归档。

第四章内审工作的不当行为处理

第二十受审核部门有下列情形之一的,由审核组给予警告或者通报批评;对情节严重的,建议学校及有关部门依据规章对直接责任人和单位主要负责人给予行政处分:

(一)阻挠、拒绝审核组工作人员正常行使职权的;

(二)弄虚作假,欺骗审核组工作人员的;

(三)无正当理由拒不执行审核组提出整改意见的;

(四)阻挠有关人员向审核组反映情况或者对反映情况人员进行打击报复的;

(五)打击报复审核组工作人员的;

(六)其他妨碍内审工作的行为。

第二四条内审员有下列行为之一的,给予批评AG8国际大厅登录;对情节严重的,给予行政处分,并取消其从事内审工作的资格:

(一)玩忽职守,贻误工作的;

(二)弄虚作假,影响内审工作公正性的;

(三)泄露审核信息妨碍内审工作的;

(四)利用职权谋取私利的;

(五)包庇或者打击报复他人的;

(六)滥用职权的。

第五章附则

第二本办法解释权在AG8国际大厅登录审计部。

第二本办法自发文之日起施行。

2019年5月制订。

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